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财产转移的若干方式

发布者:jin zhang,发布时间:2017年10月1日 上午7:55

一个人走完他的人生之路辛劳一辈子所积累的财富总是希望在百年之后留给自己的至亲至爱,但在加拿大,财产如何继承,却大有讲究。加拿大没有遗产税,但这并不意味着遗产能完整由下一代继承。在遗产被继承前,死者需要最后一次缴纳收入所得税,如果积累了众多财富而又在生前又没有进行合理转移和规划的话,这最后一次纳税也是相当可观的,很可能是当事人一生中缴纳的最高税款。

财产继承的第一种方式是按遗嘱继承。每一个正常的成年人都可订立遗嘱,指定去世后财产由谁来继承,遗产如何在继承人间进行分配,遗产委托谁来进行管理等多项事宜。如果准备好了遗嘱,也有遗产管理人,当当事人不幸离世后,就可以依据遗嘱进行遗产的分配。不过, 在遗嘱执行前, 需要进行验证,即通过法庭证明遗嘱的有效性及遗产分配在法律上的合理性, 在安省遗嘱验证费的标准是:遗产价值在$50,000及以内,缴纳0.5%,遗产价值$50,000之上的部分,缴纳1.5%,如何当事人有一百万的遗产,大约需交$14,500作为验证费用。

那么,如果没有遗嘱,是否就可以避免验证费用呢?如果当事人离世时没有遗嘱,那么遗产仍需要通过法庭按当事人居住省份的法律进行分配时,仍然避免不了遗嘱费用。如果由法庭来进行分配,结果可能不一定符合当事人的意愿。在安省, 根据现有法规当事人的财产将按以下几种情况分配:

当事人有配偶, 无子女: 财产全部留给配偶;当事人有配偶及一个子女: 遗产的第一个二十万给配偶, 余下的由配偶及子女平均分配;当事人有配偶及多名子女: 遗产的第一个二十万给配偶, 余下三分之一留给配偶, 三分之二留给子女,由子女平分;当事人无配偶及有一个或多个子女: 全部由子女平分;当事人无配偶及子女: 按顺序将全部遗产给予
血缘最近的亲属,父母, 兄弟姐妹及其他旁系亲属;无血缘亲属:遗产归省政府。

财产继承的第二种方式是通过指定受益人自动继承。采用这种方式,不需要经过遗产验证程序,需要交遗产验证费。安省法律规定当事人的人寿保险,注册退休金RRSPRRIF等资产在拥有者去世后,由指定受益人直接继承。直接继承并不一定不交税,只有人寿保险赔偿是免税的,注册退休金RRSPRRIF等资产如果直接作为遗产由子女继承,除了一些特例外,多数情况下有收入税需要缴纳。因此,为了更好地将遗产留给你想留的亲人,购买人寿保险并指定直接受益人能保证遗产完整地按照当事人意愿转移。

财产继承的第三种方式是采用联名账户,如联名房产,联名银行帐户等,一方去世后,自动转到另一方名下。采用资产联名持有(Joint Tenancy) 的方式,配偶双方各拥有一半的资产,若其中一方去世,另一方可拥有整个资产。联名账户的缺点是, 如果与子女开设联名帐户,父母可能会失去对资产的控制权,比如联名帐户的存款子女可以全数取走。如果房产与子女联名,子女可以卖出自己拥有的份额,子女结婚后离婚可能失去部分房产份额。

第四种方法是将资产转入信托,指定配偶或子女作为受益人。信托的缺点是法律手续比较复杂, 费用较高。

(以上内容仅供参考, 不作为投資建议,若需具体的建议,请咨询合格的税务及投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师
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