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加拿大税务申报的几点建议

发布者:jin zhang,发布时间:2013年9月29日 上午10:06

加拿大移民局要求具有加拿大移民身份,但是没有取得加拿大国籍的人士在申请永久居民身份延期的时候要提供过去五年的税务评估表(Notice of Assessment)这一规定让以前没有报税的海外飞人和他们在加拿大居住,但没有收入,也没有报税的家人开始担心由于没有提供税表而影响枫叶卡延期, 以前没有报税的很多加拿大移民开始重视税务申报这一问题

尽管有些人取得加拿大移民身份多年,但对于加拿大具体的税务规定并不是很清楚。比如,有些移民是以投资移民身份进入加拿大的,认为自己在加拿大没有收入,就不需要报税。其实这是认识上的一个误区。作为加拿大的税务居民,无论是在否在加拿大境内居住,获得的全球性收入都要向加拿大税局申报(即使这些收入在加拿大境外已经缴纳收入税)。举例,一个拥有加拿大永久居民身份的投资移民,在中国有生意,有投资性资产,家人及孩子在加拿大的生活费用和各项开销全部来自中国,如果希望保留移民身份,那么在一般情况下就要作为加拿大税务居民报税(除非向加拿大税务申请成为非税务居民得到批准),那么他在全球的收入都是要申报加拿大税的。这一点很多加拿大移民民都没有意识到或忽略了。有些投资移民报税为省事,就申报自己的收入为零,海外资产没有超过10万加元,报税之后也拿到了税局评估表,就以为过关了。其实这样申报为将来税局查税留下极大的隐患。比如几年之后,税局要求解释这些年来家人在加拿大每年10多万加元的消费来自何处,数十万甚至上百万加元的汇款进入加拿大是何种来源,这时候往往很难自圆其说。

加拿大税务申报涉及的一项重要内容是海外资产申报,使用的表格T1135全名叫Foreign Income Verification Statement,通常被称为海外资产申报表,其实这种说法是不准确的。T1135关心的并不是你的海外资产,而是你的海外资产每年产生的收入或将来变卖海外资产时可能实现的增值。比如, 你有100万加元的海外存款, 税局想知道的是你这100万存款过去1年有多少存款利息。这部分收入是需要交税的。有些人为了少交税,就故意把产生的收入报低,或把海外资产数额报低,这样对报税人是不利的。比如你100万存款一年利息只有$3,000收入和资产额度不匹配,那税局查税时就可能要求你提供这100万存款的利息清单。如果把海外资产的数目报低,明明有500万却只报50万,如果以后需要在加拿大投资,购房或支付家人开销,需要将海外款项转到加拿大,比如你转入的资金已经有150万,税局可能会让你解释这些资金的来源。许多人想当然地说, 是父母给的, 兄弟姐妹借的, 那税局要你举证,父母什么时候给的, 请提供银行转帐凭证,父母钱款的来源等问题。

在报税表上说谎、伪报或造假都是不明智的行为。逃税时间越久,最后被发现时问题就越大,如果隐瞒应税收入,将会被征收利息,以及相当于所欠税款的5%17%的罚金;如果被裁定逃税,可能会获得免费的食宿安排,但地点是在监狱。

被查税的机会有多少﹖加拿大税局没有披露这方面的资料,但加拿大税局估计,12.2%的小型公司没有遵守税务条例,而税局会抽查当中接近一半的公司。当以前的配偶、僱员、租客、竞争对手或客户向加拿大税局举报中心举报时,几乎可以肯定将会被查税。

(以上内容仅供参考, 不作为具体的理财建议,若需具体的建议,请咨询合格的理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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