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RRSP投资与税务规划

发布者:jin zhang,发布时间:2013年10月29日 上午10:46   [ 更新时间:2013年10月29日 上午10:47 ]

谈到RRSP计划,人们关注的往往是高收入的家庭的减税和延税,以至于有人称“RRSP是高收入阶层的最爱”。是否普通的工薪收入家庭就不需要购买RRSP?

 

这一话题已经争论已久,买与不买,仁者见仁,智者见智。赞成的人说,RRSP不仅要买,而且要买足,加拿大税这么高,政府给的优惠政策要用,总能省些税,而且RRSP也可为将来退休作储备。反对的人说,买RRSP没有什么意义,尤其是低收入的家庭更不需要买RRSP,现在省税将来还是需要交税,而且退休时由于有RRSP 收入还会减少老年福利金,所以应选择不买RRSP,现在的收入交一些税,等退休时向政府申领福利补助金;还有人说,买RRSP把活钱变死钱,房屋贷款,孩子上学都需要花钱,再去花钱买RRSP,会加重负担,要是收入不高,暂时不会考虑几十年退休之后的事情。

 

RRSP现在省税将来还是需要交税,这一说法对不对呢?以一个中等收入家庭为例,假设王先生收入为$80000,太太不工作,王先生购买RRSP$1万元,按2013年的税率32.98%计算,当年省税$3298,假设20年后王先生将这1万元RRSP取出,假设边际税率还是32.98%,即20年后还是交同等数额的税,从税务规划的角度,是否有好处呢? 因为货币有时间价值,我们把当年省税$3298用于投資,投資收益有8%的话,$329820年后会变成$1537220年后再交税时,这笔钱在自己手上已经增长了4倍多。

 

不买RRSP,退休时能向政府申领全额的福利补助金吗?所谓的福利补助金指的是老年金(OAS)和低收入补贴(GIS),退休后每年取出的RRSP会作为当年收入,不会影响老年金,在一定程度上可能会影响低收入补贴,但家庭收入超过$220802013年标准)也没有GIS可拿,如果在加拿大工作几十年后, 加上CPP的收入及部分投资收益, 家庭收入低于这一标准的估计不会太多。

 

另外,RRSP不一定要等到退休时才取出来用,任何一年收入降低比较多时都可以取出来按较低的税率交税。按政府新的预算案,现在40多岁的这批人要到67岁才能拿到退休福利, 但如果有RRSP也可以考虑动用RRSP65岁就退休。还有,可以把RRSP计划当成是一个蓄水池,收入高时放进去,收入低时比如在家照顾孩子时取出来,由于边际税率降低实际交税也会减少。

 

RRSP计划除了省税和延税外,还会给中低收入家庭带来其它福利。比如,儿童牛奶金的发放是根据应税收入计算的,如果购买RRSP,家庭应税收入会降低,孩子的牛奶金数额会增加。以一个有一个7岁以下小孩的家庭做个说明,家庭工資性收入$40000,即该收入符合购买RRSP的条件,大致(考虑可能有些调整性项目)按18%比例计算,最多可购买RRSP$7200。购买RRSP后,按2012年标准计算,牛奶金每月增加近$80,即每年增加约$960

 

RRSP计划的持有人必须在71岁那一年的年底前结束此计划,此时RRSP中的全部金额被视为持有人当年的收入,但通常RRSP会转换成RRIFs(注册退休收入基金)或Annuity (养老金年金) 等形式,既能有稳定的退休收入又能继续获得延税增长的好处,同时也能尽量做到税收最小化。
 
以上内容仅供参考, 不作为具体的理财建议,若需具体的建议,请咨询合格的理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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