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房产转移需要考虑的因素

发布者:jin zhang,发布时间:2014年6月1日 上午6:46

无论是生活在中国还是在加拿大,许多华人都有浓厚的房产情结。许多家庭除了购买自住屋业以外,还以孩子的名义购买屋业。如果孩子年满18, 购买的房子用于自住, 符合主要住宅的条件,资本增值将享受免税的待遇,所以以孩子名义购房, 在一定条件下可以省税。

 

但需要注意的是,如果所购房屋变成孩子婚后共同居所,即婚姻物,将来在财产分割时会面临较大的风险。据统计,加拿大有38%左右的婚姻在婚后30年内是以离婚收场,华人父母往往倾注全部积蓄为子女结婚购房,如果子女在离婚时房屋被认定为夫妻共同财产,将导致父母留给子女一半的财产付诸东流。

 

加拿大对夫妻双方婚后共同居住的住所的处理与其它财产不同。一般来说,夫妻双方婚前各自拥有的财产一般在离婚时不用均分,但是房屋的情况比较复杂,根据加拿大的婚姻法,在夫妻离婚时处理家庭用房的基本原则是∶无论家庭用房是由婚前哪一方购买,及支付了多少购房款,也无论家庭用房的房屋产权登记在哪一方的名下,当夫妻双方离婚时,均可要求对该家庭用房进行分割。

 

虽然屋业由父母赠与,孩子婚前拥有该物业的全部产权,房产证也只有孩子一个人的名字,但是婚后夫妻双方共同居住和使用,作为家庭用房,按安省法律规定,该屋业应该视为夫妻双方婚后拥有的共同财产,一旦离婚,该房产物业要由夫妻双方共同分割。

 

如果要保护父母对儿女的财产馈赠,可以签署婚前协议以避免在离婚时的财产纠纷。在婚前协议中,可以明确写明双方婚前的财产,债务和物业拥有权,如果婚姻终结,将如何分割财产。但婚前财产公证对结婚的双方都是一个敏感的话题。按照中国人的传统观念,婚前提出做个人财产公证有伤夫妻之间感情,认为对方在结婚前就想到离婚。如果通过人寿保险保单等方式而非房产的方式转移财产, 将孩子作为自己保单的受益人, 父母在有生之年有权随时改变受益人, 这样人寿保险赔偿取得的资产不属于婚后的共同财产,在离婚时不属于分割的范围。

 

一些父母想将手上持有的投资物业以低价比如说$1卖给自己的孩子,或者直接赠与给孩子,认为按照自己议定的低价或成本价转移就不存在增值税的问题了。事情没有这么简单,不管将房产卖给子女,还是送给子女,实质是资产的转移,根据加拿大税法,当资产转移给除配偶以外的其他人时,都将被认为是按市场价出让,如果市场价高于成本价,就有资本增值,出让人就必须为资本增值交税。

 

我们经常听到的谈论是关于遗产征税的问题,说加拿大的遗产税很高,人去世后一半财产要交给政府,由于美国有遗产税,很多人认为在加拿大也有遗产税。事实上加拿大没有遗产税,但有增值税和遗嘱认证的费用。在加拿大,一个人去世那年,仍然要要报税,除了逝者当年的收入需要申报外,几乎所有的资产要按去世那一天的市场价值处置,与其成本比较,计算应交的增值税。另外,按照安省的规定,100万的遗产,约需要交纳14500遗嘱认证的费用。

 

税法为防止纳税人通过财产分散的方式来达到减轻税务负担之目的,规定若转移给配偶,这些资产产生的收入及资产卖出时产生的资本增殖将按照归属原则回溯到原资产来源处交税,只有遗产才能在夫妻间实现免税转移。税法允许遗产以购入成本价转入配偶名下,这样可以暂时延缓资产增值税。若资产由夫妻联名持有(Joint Tenancy),配偶双方各拥有一半的资产,若其中一方去世,生者可拥有全部资产,这样也可延缓资产增值税,但这只是延税,不一定能省税。

 

(以上内容仅供参考, 不作为投資理财建议,若需具体建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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