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在加拿大必须要知道的50个理财常识(11-20)

发布者:jin zhang,发布时间:2015年10月29日 上午7:08

11.联名拥有房产有两种方式, 一种是 Joint tenancy,另一种是tenancy in common。两者的区别在于前者具有生存者取得权,后者没有。大多数家庭购房办理产权时都是由采用Joint Tenancy,配偶双方各自拥有一半的产权,若其中一方去世,另一方会自动拥有整个房产。生意伙伴常以Tenants in Common拥有物业,每个产权持有人都可以独立出售其拥有的产权。如果产权持有人过世了,产权按遗产处理,被其合法继承人所得。

12. 免税储蓄帐户不是只能在银行存钱,而是可以投资基金,股票等合资格的投资工具,账户内资金虽然可以随时取出,但违反相应的交易规则会有罚款。利用TFSA帐户进行频繁的股票交易,盈利将被作为商业收入纳税;当年从TFSA帐户取款后,如果其TFSA没有剩余的额度,取出的款项当年是不能重新放回TFSA帐户的;超额供款部分每月有1%的罚款;从A机构的TFSA帐户取款,当年也不能存入B机构。可以避免罚款的办法是进行TFSA帐户转移,从A机构将TFSA帐户及余额转入B机构。

13. 如果TFSA帐户中购买了不合资格的投资或购买之后变成不合资格的投资,需要按照购买时或变成不合资格投资时的市场价值的50%交税。如果购买的美国或外国公司股票被迫退市后进入场外交易(OTC)市场,投资就会变成不合资格的投资。出现这种情况需要填相应表格申报交税,之后若符合条件,可填表申请退税。

14. 在安省没有遗嘱的财产将按以下情况分配:当事人有配偶, 无子女: 财产全部留给配偶;当事人有配偶及一个子女: 遗产的第一个$20给配偶, 余下的由配偶及子女均分;当事人有配偶及多名子女: 遗产的第一个$20万给配偶, 余下三分之一留给配偶, 三分之二留给子女,由子女平分;当事人无配偶及有一个或多个子女: 全部由子女平分;当事人无配偶无子女: 按顺序将全部遗产给予血缘最近的亲属,父母, 兄弟姐妹及其他旁系亲属;无血缘亲属:遗产归省政府。

15.购房者在全球从来没有拥有过房产, 第一次购房可以申请安省土地交易税退税。条件是: 必须在房子过户9个月内把这个房产作为主要住所,购房人的配偶在作为配偶期间从来没有拥有过房产。如果是共有产权,只有一些人符合第一次购房的条件,土地转让税的退税按照相应比例减少。

16. 老年退休金有以下几个方面的来源:一是政府老年金计划OAS要拿到全额OAS需要18岁后在加拿大居住满40年。居住满10年有资格领取OAS,但只能领取部分。二是政府低收入补助计划GIS如果65岁时申请,领取额随家庭收入增加而递减,收入超过一定额度就没有津贴可领了。三是和工作有关的退休金计划如CPP/QPP,没有交纳过CPP的人则不能领取CPP。四是公司和个人的退休金计划。公司退休金计划一般有两种, 设定供款计划 (DCP) 和设定收益计划 (DBP) 五是个人RRSP计划。

17. 投资收益分成利息收入,股息收入和资本增值收入三大类。不同类别的收入税率不同,通常加拿大公司股息和资本增值享受税务优惠。利息收入按与雇佣收入相同的边际税率交税,从加拿大公共公司和加拿大人控股的私人公司(简称CCPC)所取得的股息收入通常享受较高的税务收入减免。资本增值只有一半作为收入交税。资本增值只有在实现的情况下才交税。如果卖出投资出现亏损,不能用于抵减其它类别收入,但可以用于抵减过去3 年的资本增值,或未来的资本增值。

18. 加拿大医疗保险计划有居住要求,如果离开所居住的省份超过规定时间,医疗保险计划(健康卡)有可能被作废。新移民需在登陆后的183日内在安省住满153天才能保留健康卡,否则然视作自动放弃医疗保险。安省移民如果没有拥有加拿大国籍,一年中离开安省212天以上,健康卡就会作废。重新申请健康卡将要求在安省至少住满153天。

19. 利用配偶注册退休储蓄计划可以实现收入分散,但为避免收入归源,最后一笔供款需要满3年才能取出。税法有一条特别的条例,称之为“归源条例,供款当年或以后两年内从配偶RRSP户口提取任何款项,将会归源到高收入方作为高收入方收入计税。另外配偶RRSP取款原则采用的是“后进先出 (LIFO)”,即最后一笔供款额度被当成是最先取出

20. 银行存款通常有存款保险, 但外币存款(如美金)、超过5 年的加币定期存款、股票、互惠基金、政府、银行和公司的债券等不在保险之列。加拿大存款保险公司(简称CDIC)为其成员机构如所属银行、信托公司、信贷公司的存款人的加币存款,提供高达10万加元的保险。受保的存款包括:储蓄和支票户口;定期存款;银行支票;汇票等,CDIC成员机构按6种帐户类别实施储蓄保护,每种帐户保护额最高为10万加币。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议, 若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许财务分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、基金等销售执照。联系电话:647-686-6898

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