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在加拿大必须要知道的50个理财常识(21-30)

发布者:jin zhang,发布时间:2015年11月11日 上午10:36

21.个人或公司销售应征税的商品和服务,并且年销售收入超过3万元,就必须注册HST号码,通过Netfile在网上完成税务申报。申报HST。若未向客户征收该商品或服务的HST,则需要自行承担相关税费。年销售收入低于3万元,则不需要注册和缴纳HST。注册后,无收入的公司也要申报HST报税和交税的期限是财务年度后的3个月内。如果未申报而且欠税,会有罚款和利息。

22.出租房可以申报房屋折旧,土地价值不能折旧,如果申报了折旧,卖房时如果价格高于原购买价格,以前抵扣过的折旧会被加回作为卖房当年的收入而不是资本增值纳税。折旧是个双刃剑, 申报折旧好处是可以降低净租金收入,坏处是增加卖房那年的收入。如果出租出现亏损,可以从个人其它收入如工作收入扣除这部分金额。如果在申报折旧费用之前净出租收入已是负数, 则当年不能提取折旧来增加亏损。

23.自雇人士税务申报有特别要求,需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出,并计算利润。自雇人士及配偶报税截止期是次年的615日,但如果需要补缴税款,须在430日前缴纳。税局通常根据对所做工作的控制程度来判定是否自雇。自雇不一定非要注册公司。没有注册公司也可以个人名义进行自雇并抵扣相关费用。

24.加拿大税收制度将居民分为税务居民和非税务居民。是否税务居民与是否拥有加拿大国籍或枫叶卡没有直接的关系。加拿大公民和枫叶卡持有人可能是税务居民,也可能是非税务居民,非加拿大公民和非枫叶卡持有人也可能是税务居民。非税务居民指的是迁离加拿大,并且完全切断与加拿大的居住关系,其全球收入不需要在加拿大申报的特殊群体。对于迁离加拿大的人士来说,离开并不能说明或自动被认定为非税务居民。一般情况下,需要向加拿大税务局提交NR73 表,获得加拿大税务局的意见认定自己是否是非税务居民。

25. 获得加拿大税务局的意见认定自己是加拿大非税务居民的回复后,离境时还需要向加拿大税局报税,填报全球资产清单和全球资产视同卖出的表格。在税局认定你成为非税务居民的当天,财产视同出售,增值部分要缴交增值税。但由于这些资产并没有真正卖出,需要大额的现金来缴纳,因此申请成为非税务居民并非易事。

26 .在安省购买新房需要支付HST,但对符合条件的购房者来说,所支付的HST有一部分是可以退还的,退税必须在房屋交割后2年内办理。联邦HST最高退税为$6,300;省HST退税最高可达$24,000。退税条件是必须将所购买的物业用于自住,或者能够证明自己将物业出租至少1年。将自住房交割后很快转手卖出不能享受自住房的HST退税。

27. 有孩子上大学的家庭可享受教育方面的税务优惠。大专或学士,硕士及博士学位课程所取得的全额资助均豁免收入税。从RESP账户提款时本金部分免税,只有教育补助金作为取款当年学生收入纳税。上大学离家超过40公里可以申报搬迁费用。学生贷款利息可以用于收入抵减。学生可以享受学费,教育和教科书税务减免。学生购买交通月票的费用可以用于税务减免,若未满19周岁可作为父母交通费用享受税务减免。年满19岁的学生即使没有任何收入, 报税可取得GST/HST退税。

28.中低收入的家庭每年可享有GST/HST退税,由于退税是根据家庭净收入作为计算的基数,购买RRSP可以降低家庭净收入,增加退税。要想得到GST/HST退税,必须申报个人所得税。19岁以上的加拿大居民单独报税就可以获得退税。夫妻两人报税时,只能有一人可以申请退税。

29. 家庭财富管理需要构建稳固的财富金字塔。由底部往上依照的次序是保障性资产,投资性资产和投机性资产。保障性资产由稳健的人寿保险、大病保险、家庭健康医疗保险、房屋财产保险等家庭保障计划构成,投资性资产由固定收益的投资工具如债券、债券基金、股票、股票基金等增值性资产构成,塔尖投机性资产由期货、期权、外汇等金融衍生品等资产构成。

30. 从中国来加探亲的父母和留学生,尽管与加拿大建立了显著居住联系而成为事实上的税务居民,也可能会被认定是视同非税务居民。中国和加拿大签定的税务协议通过四个层面来判定该居民的税务归属。第一层面是看该居民在哪国有永久性的家。如果在中国有永久性的家,则为中国税务居民,在加拿大就是视同非税务居民。若在中国及加拿大两边都有永久性的家,就进入第二层面,看该居民的切身利益中心在哪个国家,即该居民的个人及经济关系离哪个国家更近,哪边的关系更紧密,就算是哪一边的税务居民。如果哪一边是切身利益中心无法确定,就进入第三层面,看在哪一边有习惯性的居所。通常在哪一边居住时间旧一些,就可以判定习惯性的居所在哪一边。如果两边几乎住的时间一样久,则进入第四层面,看所持的是中国护照还是加拿大护照。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFACFP,特许金融分析师,加拿大注册财务规划师,联系电话:647-686-6898

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