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TFSA帐户带来的烦恼

发布者:jin zhang,发布时间:2010年6月17日 下午2:10

最近有不少的加拿大居民由于开设免税储蓄帐户,不仅税没有免多少,反而收到了税局要求补交TFSA帐户超额供款的罚金,实在是令人想不通。

被罚款的主要原因在于对免税储蓄帐户$5,000元限额的误读,认为TFSA就是通常的储蓄帐户,可以随时存取,利息不需要交税,只不过额度有限制,不能超过$5,000,因此,利用该帐户反复地存钱,取钱。我所了解到的有些投资人在2009年利用TFSA帐户反复存取超过数万元,直到最近收到税务局的罚单要罚款数百元都还不知道自己错在什么地方,还怀疑是税局弄错了。

由于2009年是实施免税储蓄帐户的第一年, 不少投资者并不了解TFSA帐户有一个特殊的规定,简单地说就是当年从TFSA帐户取出的钱当年不能重新放回去,要到次年的1月报1日才能放回去。例如,王先生1月份开设TFSA帐户存入$5,000,在2月份从TFSA帐户取款$5,000元,按规定这$5,000元额度要到2010年才能补回,假设王先生在3月份又存入$5,000元,便属于超额供款,超额部分每月会有1%的罚款。TFSA超额部分的计算是按照当月超额的最高金额来计算,RRSP超额值的计算是按月底的价值计算。

另外,从A机构的TFSA帐户取款,当年也不能存入B机构。比如许多人在银行开立的TFSA时由于银行促销, 前两月利率较高, 但之后却下降了,客户发现A机构的TFSA帐户利息降了, B机构利息高, 就想当然地从A机构取款$5,000, 再存入$5,000B机构, 新存入的$5,000同样属于超额供款。可以避免罚款的办法是做帐户转移(Transfer)从A机构将TFSA帐户及余额转入B机构,但通常转出机构会收取一定的费用,在这种情况下,只有等到年底取款,次年1月初再存入另一机构。

如果投资者通过投资顾问开户投资通常会避免TFSA帐户超额供款问题。投资顾问一旦发现TFSA帐户反复存取,有责任告知投资者,但如果投资者开设的是自管帐户,或是银行存款帐户,上网操作时银行系统可能没有任何警示,就可能造成超额供款。如果投资者与银行联系, 银行服务人员会说这是客户自己的问题,客户没有仔细阅读相关文件及了解相关政策,银行没有责任,储户应自己向税务局交涉。

许多被罚款的TFSA已经联系加拿大税务局请求宽大处理,豁免罚款或降低罚款,但630日是税局规定的缴纳罚款的最后期限,为了避免更多的罚金和利息,可以按税局要求填报免税储蓄帐户超额供款罚款申报表(RC243)计算并缴纳罚款,同时向税务局免税储蓄帐户处理部门写信申诉。

如果你能证明你犯的错误并非故意,发现错误之后并采取积极的合理的步骤来改正错误,加拿大税务局有权免除罚款。

(本文内容不作为投資建议,仅供参考;如需具体的投資意见,请联系合格的投資顾问)

作者:张进(Jim Zhang) MA CFA,金融学硕士,特许金融分析师,十余年证券基金投资管理与研究从业经历。电话:647-686-6898

 

 

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