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税务自由与省税投资

发布者:jin zhang,发布时间:2013年1月9日 上午8:18

加拿大菲沙研究所(The Fraser Institute)除公布一年一度的中小学排名情况外,每年还公布加拿大人的”税务自由日”(Tax Freedom Day)。税务自由日指的是按照加拿大家庭平均收入水平及所付税费比例来计算,加拿大人付清各种税赋,开始为自己挣钱的日子。

 

(TAX)会伴随加拿大居民一生。根据菲沙研究所的计算,本国家庭2012年平均收入为$94,259,纳税为$41,627,占总收入的比例为44.2%。家庭收入包括:雇佣收入、自雇收入、利息、红利、政府福利如CPPOAS GIS等。用于计算该税赋的项目包括:收入税、 财产及屋业税、 销售税、 资本增殖及盈利纳税、健康及医疗保险税、 关税、各种牌照费、 烟酒税税等。以安省为例,家庭平均收入约为$96,865,各种税费总额达$42,551。税费中占比较大的是收入税, $12,670,其次是社会保障及健康医疗税, $9,696 再次是销售税, $7, 005 然后是地税,为$4,978。许多加拿大人发现要向政府缴那么多税后都感到震惊,事实​​上除了所得税,加国居民还缴了很多“隐藏税”(hidden taxes),例如汽油税、酒品税等。

 

根据菲沙研究所(The Fraser Institute) 公布的数据,2012年加拿大人的税务自由日是612日,也就是说,加拿大人在612日前有近半年的时间都是在为联邦、省市三级政府打工, 所挣的钱全部用于缴付各种税款,从612日起,加拿大人才开始为自己赚钱。换句话说,今年612日前加拿大人所赚的每一分钱都交给了政府。充分利用省税投资策略能帮助我们把自己的税务自由日提前,早日开始为自己工作。

 

尽管加拿大是一个高税率的国家, 省税投資策略并未得到投資者足够的重视。投資者存在如下误区:一是认为在省税方面无能为力,收入税由政府制定并实施,征收多少,如何征收我们都无力更改。二是不相信省税策略能发挥巨大的作用,忽略了税对长期投资回报的影响。三是投资者往往关注税前收益而忽视税后收益。殊不知,税后收益和税前收益有时相差悬殊,不可忽视。

 

比如, 移民加国的华人大多有投资物业的习惯,有的除了自住房外, 还购买数目不等的投资屋业,有的朋友购买了几栋房子,但在投资前都没有弄清楚投资屋业将来卖出时或转移给子女时如何交税,税赋有多重。


在进行省税投资规划之前,需要了解以下要点,这是我们进行省税投资的基础。

 

第一,税前收益 (Pre-tax Return)和税后收益(After-tax Return)相比,税后收益更重要。 税后收益=税前收益*1-边际税率)。

第二,边际税率(Marginal Tax rate)越高,累计交税就越多。在安省部2013年最低税率为20.05%, 最高为49.53%,两者相差一倍以上。收入4.3万边际税率就达31.15%, 收入7.9万边际税率达39.41%,收入50万边际税率达49.53%

第三,投資收益有三种类型,利息,红利和资本增殖,后两种有税务优惠。

 

借助于有效的管理,采用合理的省税策略和方法,如利用收入分散,投资收入递延,注册帐户投资等事宜,有效利用免稅額以及申報稅務抵減等,不同的家庭可以让自己的“税务自由日”提前到来。

 

(以上内容仅供参考, 不作为投資建议,若需具体的建议,请咨询合格的税务及投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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