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与注册帐户有关的税务问题

发布者:jin zhang,发布时间:2013年2月20日 上午6:18

对于非注册帐户的投资,投资人会收到T3表、T5表,要申报利息收入,资本增值(Capital Gain) 及分红(Dividend) ,对于注册帐户,投资人不需要申报此类收益,也不会收到类似的表格,因为注册帐户如果是RRSP,投资收益和本金只有在取出时才作为当年收入纳税,如果是RESP,本金部分取出没有税务问题,如果是TFSA,本金和增值部分取出都没有税务问题。当年购买RRSP或从RRSPRESP帐户取款会涉及税务问题,以下是一些朋友经常在RRSP季节或34月初需要报税时问及的问题。

 

投资基金于RRSP帐户,会收到哪些报税单据?投资于RRSP帐户,你可以用RRSP的投资额抵减你当年或未来若干年的应税收入,从而实现延税甚至省税的目的。根据你投资时间的不同,通常会收到两种不同的收据。如果你于每年的31日至1231日之间投资于RRSP帐户,你会收到“Rest of Year”收据。如果你于次年的前60天,即次年的11日至31日之间投资于RRSP帐户,你会收到“1st 60 days”收据,区别是,“1st 60 days”收据的供款额既可以用于抵减上年的收入,占上年RRSP额度,也可以留到第二年报税时使用,不占上年RRSP额度。在填报税表时,在Schedule 7 表的第二栏或第三栏填入相关数据。

 

RRSP帐户取款会收到哪些报税收据?从RRSP帐户取款会增加你当年的应税收入,你必须要把取款额加到你当年收入中合并计税。按照加拿大税法,取款时基金公司或银行会预扣一部分作为预扣税(Withholding Tax)。该预扣税与你T4表的预扣税性质相同,年底报税时从总的应税款中抵减。比如从RRSP帐户取款$10000,将会被扣除20%的税,实际上你能拿到的现金只有$8000。你如果需要$10000的现金,则一定要从RRSP帐户取款$12500。取款当年你会收到T4RSP表,上面列出你取了多少款,投资机构帮你 预扣了多少税。

 

从配偶RRSP帐户取款会收到哪些报税收据?通常情况,从配偶RRSP帐户取款会增加配偶当年的应税收入,你的配偶必须要把取款额加到其当年收入中合并计税。取款当年你的配偶会收到T4RSP。但如果取款是在你供款的当年或之前的两个年度,该取款将作为你取款当年的收入,你必须将RRSP取款的额度加到你的收入中合并计税。所以,配偶RRSP帐户的取款要在配偶RRSP帐户投资存入3年后才能有收入分散的效果。

 

投资于孩子的RESP会收到哪些报税收据?为RESP帐户供款的额度不能用于抵减应税收入,因而也就不会收到相关抵减收入的凭证。

 

RESP帐户取款会收到哪些报税收据?孩子上大学从RESP帐户取款,投资本金的部分可以免税取出,投资增长的部分包括利息,红利,资本增值,加拿大教育储蓄补贴的部分将支付给你的孩子, RESP帐户的受益人,并由受益人作为当年收入报税。取款当年受益人会收到T4A。如果孩子没有其它收入,每年有近上万元免税额,该投资收益分年取出基本上不用纳税。

 

(以上内容仅供参考, 不作为投資理财建议,若需具体建议,请咨询合格的投資理财顾问)

作者:张进,MACFACFP,金融学硕士,特许金融分析师,注册财务规划师,拥有加拿大保险、互惠基金销售执照。电话:647-686-6898

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