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如何利用保险转移财富

发布者:jin zhang,发布时间:2017年9月12日 上午7:42

保险是一种免税转移财富的有效工具。通过人寿保险和保本基金等不同的形式都可以有效转移财富。利用人寿保险转移财产的优点在于:人寿保险死亡赔偿是免税的,当指定受益人后,人寿保险的赔偿由保险公司直接支付给受益人,可避免遗嘱认证的费用和资产转移时间上的拖延。另外,利用人寿保险转移资产具有高度的私密性,即可能只有受益人本人知晓,其他家庭成员和社会公众不会被告之,再有,人寿保险转移资产可避免资产被债权人追偿。我分几种情况做说明。

第一种情况,人寿保险可以隔代继承,即祖父母为自己购买人寿保险,指定孙子孙女为保险的受益人。缺点是祖父母必须要被保险公司接受为受保客户,这与祖父母的身体健康相关,同时也与其收入及资产状况相关。另外,如果受益人如果是未成年人,当受保人死亡时,死亡赔偿将交由政府指定的信托机构代为管理,直到受益人达到法律规定的年龄后才能由受益人自行管理。

第二种情况,父母为自己的孩子购买保险,即被保险人是子女,但受益人将来可以指定为孙子女。父母可以保持对保险计划的控制权,直到孩子们有信心管理该保单时才将保单的所有权转移给子女。或父母可以将孩子作为保单的继任所有者(successor owner),只有在保单所有者死亡的情况下才实现所有权的转移。为了满足保单所有权能够免税转移的要求,根据所得税法规定,保单的继任所有者不能在遗嘱咐中指定而必须要在保单中指定,否则会被作为遗产进行处理,不能实现免税转移。其优点是保单所有者可以免税转移保单所有权给孩子,并可随时更改受益人。

第三种情况,父母为自己的孩子购买保险,随即将保单的所有权转移给孩子, 父母购买年金计划并用年金收益支付保费,即被保险人是子女,但受益人是子女或孙子女。其优点是保单的继任所有者不需要支付保费,缺点是新的保单所有者对保单有完全的控制权,他可以从保单中提取现金,变更受益人,或作保单贷款。如果父母在保费还未支付完时就去世,新的保单所有者可能没有能力或愿望支付保险费,如果仅用保单的现金值支付保费,在现金值不够支付时,保单会失效。

第四种情况,可以将资产投资于保本基金(Segregated funds),并指定相应的受益人。保本基金从严格意义上讲是一种保险合同, 其全称是Individual Variable Insurance ContractIVIC)。其优点是合同期满时,至少可以获得 75% 100%投资本金保证。如果合同持有人在合同期满前(10年或15年)死亡,受益人会得到投资的市场价值与保证的本金相比较较多的那个价值。保本基金可以在资产积累到较高的水平时锁定收益。在个人破产的时候,可免受债权人追讨。在投资到期或被保险人死亡后,合同的净额会直接支付给合同的受益人,由此得以免除遗嘱验证所需的时间及费用。

(内容仅供参考,不构成任何具体理财建议,若需财务规划建议,请联系作者或咨询相关专业人士。)

作者:张进,CFACFP,特许金融分析师,加拿大注册财务规划师。联系电话:647-686-6898

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